И родина щедро поила меня...

Прохожий...<<
<

Вкладчиков ждут штрафы

Если будут обнаружены незарегистрированные счета в зарубежных банках

В недалеком прошлом, несмотря на запреты, россияне нередко открывали банковские счет за границей. Кто-то создавал кубышку на черный день, оказавшись за границей в краткой командировке, кто-то — во время учебы в зарубежном вузе. Незакрытые перед возвращением на родину счета россиян — вне закона, а их владельцы могут быть оштрафованы.

Преступление…

Близкий родственник одного из сотрудников “Ведомостей” — пилот международных рейсов, облетев полсвета, скопил около $10 000. Командировочные и часть зарплаты члены экипажа получали валютой. В конце 80-х гг., будучи в Германии, по примеру коллег-летчиков он открыл себе счет в Dresdner Bank, вложив всю скопленную на черный день сумму. По его словам, “многие коллеги к тому времени уже обзавелись такими же счетами в германских банках, в частности в Deutsche Bank. Ведь в СССР ни привычных нам пунктов обмена валюты, ни валютных вкладов в банках тогда не было, объясняет бывший летчик.

Счет не закрыт и по сей день, но информации о его состоянии у вкладчика, не выезжающего более за рубеж, нет. А обращаться в банк он опасается. Имея вклад в зарубежном банке, он даже не задумывался, что нарушает валютное законодательство: до октября 2001 г. для открытия счета за границей требовалось специальное разрешение Банка России. Без разрешения иметь вклады за рубежом могли только те, кто постоянно работал за границей, но перед возвращением на родину и они должны были закрыть свои счета.

Да и после 2001 г., когда ЦБ фактически разрешил россиянам иметь счета в иностранных банках, многие открываемые россиянами зарубежные вклады также оказывались вне закона. Дело в том, что вкладчики в течение месяца после открытия такого счета обязаны были уведомлять об этом налоговые органы в России. Без этого уведомления счета считались незарегистрированными и, следовательно, незаконными. Между тем многие россияне пренебрегали этим правилом. Например, знакомый одного из сотрудников “Ведомостей”, в 2000 г. обучавшийся в Великобритании, открыл счет в Barclays Bank, куда перечислялась его стипендия. Хотя бывший студент уже давно живет в России, его незарегистрированный счет действует до сих пор.

Понятно, что живущие в России вкладчики иностранных банков не могут напрямую пользоваться своими некогда открытыми счетами. Поэтому им приходится искать разного рода обходные пути. Один художник, пожелавший остаться неизвестным, рассказал о своих ухищрениях. В 1989 г., чтобы получить гонорар за участие в зарубежной выставке, он был вынужден открыть счет в бельгийском банке и выписать доверенность на управление вкладом приятелю — местному жителю. На этот счет художник и сейчас получает гонорары от зарубежных изданий, а его доверенное лицо исправно пересылает ему средства со счета денежными переводами в качестве “материальной помощи”.

Вступившая в силу летом нынешнего года новая версия закона о валютном регулировании и валютном контроле не изменила статус незаконно открытых зарубежных счетов.

…и наказание

Но одним неудобством использования старых незарегистрированных счетов неприятности их владельцев могут не закончиться. Если информация о таком счете будет обнаружена органами валютного контроля России (Федеральной службой финансово-бюджетного надзора (ФСФБН), Минфином, Центробанком, Федеральной налоговой службой (ФНС), его владельца ждет наказание рублем. Правда, возможность привлечения нерадивого вкладчика к ответственности и размер штрафа будут зависеть от того, когда был открыт нелегальный счет и когда с ним проводились какие-то валютные операции, говорит юрист Елена Вукха из “Нёрр Штифенхофер Лутц”.

Буквально месяц назад, 1 октября, вступила в силу новая редакция Кодекса об административных правонарушениях (КоАП), в которой предусмотрены штрафы для людей, незаконно открывших счета за рубежом. Согласно ей открытие счета с нарушениями установленного порядка наказывается штрафом в размере 10-15 минимальных размеров оплаты труда, сейчас это 1000-1500 руб. Но юридической практики на этот счет, понятно, нет. Нет и разъяснений официальных органов о том, какие нарушения при открытии счета здесь имеются в виду, говорит юрист компании “Фольксваген Груп Финанц” Сергей Щелин. Поэтому пока юристы расходятся во мнении, владельцы каких именно незарегистрированных счетов теперь могут быть оштрафованы. К примеру, юрист компании Legas Андрей Зеленин полагает, что ФСФБН может привлечь вкладчика к ответственности в течение года с момента обнаружения нарушения, т. е. штраф за незаконный счет придется платить независимо от времени его открытия. А вот Вукха из “Нёрр Штифенхофер Лутц” склоняется к тому, что ФСФБН может привлечь его к ответственности лишь в течение года с момента совершения нарушения, поэтому за открытие счета в зарубежном банке до октября 2003 г. вкладчику не придется платить штраф. А по мнению Щелина, штраф в 1000-1500 руб. не грозит владельцам всех незарегистрированных счетов, открытых вплоть до 1 октября 2004 г., т. е. до вступления в силу новой редакции КоАПа. Он считает, что на такие счета должно распространяться законодательство, действовавшее на момент их открытия. В рамках старого КоАПа и закона о валютном регулировании клиента зарубежного банка фактически нельзя было оштрафовать за факт открытия счета, на который не вносились деньги. Зато действовало наказание за использование нелегального счета для проведения валютных операций (например, перевод денежных средств, внесение на счет наличных и т. п.). В этом случае штраф мог составлять от 10% до 100% от суммы операции, например суммы перевода или суммы на счете. Будут ли операции по старым счетам до 1 октября 2004 г. рассматриваться как незаконные по новому кодексу и наказываться штрафом в 1000-1500 руб., пока неясно, говорит Щелин. В любом случае владельцам таких счетов надо помнить, что в новом кодексе есть еще одна статья, предусматривающая штрафы за незаконные валютные операции в размере 75-100% от их суммы.

Если ФСФБН обнаружит незаконно открытый счет в зарубежном банке, она сама наложит штраф на его владельца, который придется оплатить в течение 30 дней.

Правила поведения

Юрист компании Legas Андрей Зеленин считает, что нынешняя активизация борьбы с отмыванием доходов и финансированием терроризма скорее всего приведет к усилению контроля за валютными операциями и вероятность обнаружения зарубежных счетов граждан соответствующими органами вырастет. Поэтому Вухка из “Нёрр Штифенхофер Лутц” советует по возможности не использовать нелегальные счета. Она рекомендует закрыть старый счет (сделать это можно, к примеру, отправив распоряжение в банк по факсу), а потом открыть новый счет и уведомить о нем налоговые органы, как этого требует новый закон о валютном регулировании. Это самый простой вариант для владельцев незарегистрированных ранее счетов, соглашается Щелин из “Фольксваген Груп Финанц”.

Наиболее безопасно закрывать счет прямо в банке, получив деньги наличными. Тогда риск, что информация о вашем счете выйдет за пределы иностранного банка, минимален. Но если на депозите хранится крупная сумма денег, то зарубежный банк может отказаться его обналичить. Тогда придется перевести средства со старого зарубежного счета на новый, об открытии которого уведомлена местная налоговая служба. Если хранить средства за границей больше нет необходимости, можно просто перевести деньги на счет в российском банке. В обоих случаях о старом счете, скорее всего, станет известно ЦБ, Минфину, ФСФБН или ФНС. Затребовав у вкладчика отчет о движении средств по новому зарубежному счету, налоговые органы могут выяснить, откуда на нем появились средства, и тем самым обнаружить ранее существовавший нелегальный счет. А сведения обо всех переводах физических лиц в Россию и из России банки обязаны регулярно предоставлять в ЦБ. Кроме того, эта информация может быть обнаружена при проверках банка со стороны ЦБ, налоговых органов и т. п. Так что обнаружение нелегального счета лишь вопрос времени. Тогда уж вкладчику придется держать ответ по всей строгости КоАПа.

А вот Зеленин из Legas считает, что вкладчику лучше легализовать старый счет: для этого надо подать заявление об открытии счета в местную налоговую инспекцию. Отметку на уведомлении об открытии счета налоговики, скорее всего, поставят, но при этом за регистрацию старого счета также могут попытаться оштрафовать, предупреждает Щелин из “Фольксваген Груп Финанц”.

Поскольку пока порядок наказания тех, кто владеет незаконными счетами, четко не регламентирован, эксперты рекомендуют вкладчикам дождаться официальных разъяснений по этому поводу и только после этого решать судьбу своего счета. Как только станет понятно, какие санкции и за что грозят вкладчику при владении нелегальным счетом, можно будет решать, что делать с таким счетом, говорит Щелин.

Если же старый счет не используется для валютных переводов из России и в Россию, то необходимости его регистрировать или закрывать вообще нет, считают эксперты. Тем более что пользоваться таким счетом, бывая за границей, можно совершенно свободно.

Куда валим??? предлагаю Ирландию...

29.10.2004 11:39